ПРИКАЗ № 71 от 31.12.2010
08.02.2013
Количество показов: 777
Дата изменения: 08.02.2013 09:51:38
ПРИКАЗ № 71 от 31.12.2010
Финансовое управление
администрации муниципального образования
Динской район
П Р И К А З
31 декабря 2010 года № 71
ст.Динская Краснодарского края
Об утверждении Порядка обеспечения наличными
деньгами получателей средств районного бюджета
В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации и на основании решения Совета муниципального образования Динской район "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном образовании Динской район" п р и к а з ы в а ю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств районного бюджета (прилагается).
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника финансового управления С.А.Бережную.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
Начальник финансового управления
администрации муниципального
образования Динской район Т.Б.Гладкова
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств районного бюджета
Ведомость учета денежных чековых книжек
Отдел казначейского контроля финансового управления администрации муниципального образования Динской район
Сектор №___________________________________________________________________________________________
Остатки чековых книжек на начало дня__________________________________________________________________
в том числе:
по средствам краевого бюджета________________________________________________________________________
по средствам от приносящей доход деятельности_________________________________________________________
по средствам во временное распоряжение_______________________________________________________________
|
№ п/п |
Поступило |
Дата
|
Выдано клиентам |
Примечание
| ||||
|
по счету краевого бюджета |
по счету от приносящей доход деятельности |
по счету во временное распоряжение |
по счету краевого бюджета |
по счету от приносящей доход деятельности |
по счету во временное распоряжение | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатки чековых книжек на конец дня__________________________________________________________________
в том числе:
по средствам краевого бюджета________________________________________________________________________
по средствам от приносящей доход деятельности_________________________________________________________
по средствам во временное распоряжение_______________________________________________________________
Ответственный исполнитель ______________________ ____________________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
ПРИЛОЖЕНИЕ
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом финансового управления
администрации муниципального
образования Динской район
от 31.12.2010 № 71
Правила
обеспечения наличными деньгами
получателей средств районного бюджета, муниципальных
бюджетных (автономных) учреждений Динского района
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств районного бюджета, муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Динского района (далее – Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения финансовым управлением (далее-финансовое управление) наличными деньгами получателей средств районного бюджета, муниципальных бюджетных (автономных) учреждений Динского района (далее - клиентов),
1.2. Обеспечение наличными деньгами клиентов производится финансовым управлением администрации муниципального образования Динской район (далее финансовое управление).
1.3. Информационный обмен между клиентами и финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между финансовым управлением и клиентами.
Если у клиента или финансового управления отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.
2. Обеспечение получателей средств районного бюджета, муниципальных (автономных) учреждений Динского района наличными деньгами
2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются на счетах, открытых финансовому управлению, в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее – учреждения банка), для операций с наличными деньгами на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее – счет № 40116).
Счета №40116 открываются отдельно по счетам, открытым финансовому управлению, для учета операций со средствами:
- районного счета (№40204 "Средства муниципальных бюджетов Российской Федерации" (далее – счет № 40204);
- муниципальных бюджетных учреждений (№ 40701 "Счета организаций, находящихся в муниципальной собственности. Финансовые организации»" (далее – счет №40701 для муниципальных бюджетных учреждений);
- муниципальных автономных учреждений (№ 40701 "Счета организаций, находящихся в муниципальной собственности. Финансовые организации»" (далее – счет №40701 для муниципальных автономных учреждений);
- поступающими во временное распоряжение получателей средств районного бюджета и муниципальных бюджетных учреждений (№40302 "Средства поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее – счет №40302).
Операции по обеспечению наличными деньгами отражаются на лицевых счетах, открытых клиентам финансового управления, в соответствии с приказом финансового управления от 27 ноября 2010года №52 « О Порядке открытия и ведения лицевых счетов финансовым управлением администрации муниципального образования Динской район».
По всем операциям по обеспечению наличными деньгами клиентов, отраженным на лицевых счетах, отдел казначейского контроля финансового управления (далее – отдел казначейского контроля) выдает выписки из соответствующих лицевых счетов.
2.2. На счета №40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счетов, открытых финансовому управлению, указанным в пункте 2.1.
Финансовое управление не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на соответствующий счет №40116 в безналичном порядке средств не с соответствующих счетов финансового управления, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного отделом казначейского контроля платежного поручения.
2.3. На счете №40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете №40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Отдел казначейского контроля не позднее срока, установленного порядком завершения операций по исполнению районного бюджета в текущем финансовом году, утвержденным приказом финансового управления, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на соответствующие счета финансового управления, с последующим отражением этой операции на лицевых счетах клиентов.
2.4. Уполномоченный работник финансового управления в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007г. №302-П, (далее – Положение №302-П) с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря
Полученные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению №1 к настоящему приказу, по каждому счету №40116 отдельно.
2.5. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно уполномоченным работником финансового управления клиенту на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по установленной форме.
Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник отдела казначейского контроля проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование клиента.
Уполномоченный работник отдела казначейского контроля выдает доверенному лицу клиента чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в финансовом управлении чековых книжек несет клиент.
Выдача наличных денег из кассы банка клиенту производится по денежному чеку, заполненному и оформленному с учетом следующих особенностей.
Лицевая сторона денежного чека заполняется от имени финансового управления и оформляется подписями руководителя финансового управления и начальника отдела по учету и отчетности (их заместителями) и оттиском печати финансового управления.
Подпись на корешке чека представителя клиента, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати, представленной в отдел казначейского контроля.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.6. Клиент возвращает отделу казначейского контроля финансового управления чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному клиентом в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
- закрытия лицевых счетов клиента;
- изменения указанного в чековой книжке наименования клиента;
- закрытия или изменения номера соответствующих счетов №40116, открытых финансовому управлению в учреждении банка.
После проверки номеров, предъявленных клиентом неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным клиентом в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник отдела казначейского контроля визирует указанное заявление и в соответствии с Положением №302-П возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков клиенту, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.
Заявление клиента о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником отдела казначейского контроля, хранится в юридическом деле клиента.
2.7. Для получения наличных денег клиент за два дня до получения наличных денег представляет в отдел казначейского контроля в электронном виде или на бумажном носителе Заявку на получение наличных денег (далее – Заявка), оформленную в установленном порядке по форме в соответствии с приложением №2 к настоящим Правилам.
Заявка оформляется клиентом отдельно по каждому лицевому счету открытому клиенту в финансовом управлении.
При оформлении клиентом Заявки для получения наличных денег за счет средств, поступивших во временное распоряжение, показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.
Одновременно с Заявкой клиент представляет в отдел казначейского контроля денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.
Заявка представляется клиентом в электронном виде либо на бумажном носителе.
2.8. Отдел казначейского контроля проверяет правильность формирования Заявки: наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в отделе казначейского контроля.
2.9. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:
- соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной в установленном порядке.
- наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств районного бюджета, уполномоченным подразделением Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой клиентом в установленном порядке и по установленной форме.
2.10. Если Заявка соответствует установленным требованиям настоящих Правил, отдел казначейского контроля принимает ее к исполнению в случае если:
- указанны коды главы, раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов и коды классификации операций сектора государственного управления (Далее - код КОСГУ);
- указанные в Заявке коды КОСГУ являются действующими на момент представления Заявки и соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленных Министерством финансов Российской Федерации указаний о применении бюджетной классификации Российской Федерации;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают соответствующие бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств и (или) предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя средств районного бюджета
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете получателя средств районного бюджета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете муниципального бюджетного (автономного) учреждения;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на отдельном лицевом счете муниципального бюджетного (автономного)учреждения в разрезе каждого кода субсидии (инвестиции),указанного в Заявке.
2.11. Получатель средств районного бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.
2.12. Отдел казначейского контроля проверяет правильность оформления представленного клиентом денежного чека на соответствие:
- сумм, указанных цифрами и прописью;
- данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получения наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;
- серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.
2.13. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.12 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от клиента и проверенного отделом казначейского контроля денежного чека ставится оттиск гербовой печати финансового управления.
Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей финансового управления, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
При возврате отделом казначейского контроля клиенту денежного чека, оформленного в установленном порядке, представителем клиента ставится роспись в "Журнале регистрации выданных денежных чеков" о его получении.
2.14. Отдел казначейского контроля на основании представленных клиентом Заявок формирует в двух экземплярах Справку (ф. 0504833) в установленном порядке (далее - Справка) отдельно к соответствующему счету финансового управления, средства с которого перечисляются на соответствующие счета №40116.
В Справке указываются серии, номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в Заявках, и общая сумма по Справке, на которую оформляется платежное поручение на перечисление средств с соответствующего счета финансового управления на соответствующий счет №40116. Справка в учреждение банка не представляется.
Отдел казначейского контроля передает в учреждение банка платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета №40116, оформленные в соответствие с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.
2.15. Передача отделом казначейского контроля в учреждение банка платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с соответствующих счетов финансового управления на соответствующие счета №40116, осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на соответствующий счет № 40116: электронными платежными поручениями не позднее дня выдачи наличных денег.
2.16. Платежное поручение финансового управления, полученное из банка по электронным каналам связи и приложенная к нему Справка являются основанием для отражения финансовым управлением операций по списанию средств с соответствующих счетов финансового управления, и по зачислению средств на соответствующие счета №40116.
Отдел казначейского контроля после подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов финансового управления на соответствующие счета №40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам.
Один экземпляр исполненной Заявки клиента, остается в документах операционного дня финансового управления по соответствующему счету, с которого производилось перечисление средств.
Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащей отметку отдела казначейского контроля, совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого клиенту, передается уполномоченному бюджетополучателем лицу.
2.17. В случае, если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен бюджетополучателем в кассу учреждения банка, отдел казначейского контроля оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы с соответствующего счета №40116 на соответствующий счет финансового управления.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения финансовым управлением операций по списанию средств с соответствующего счета №40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет финансового управления, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту.
При этом клиентом повторно Заявка не предоставляется. Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется отделом казначейского контроля в соответствии с настоящим Порядком.
2.19. В случае утери клиентом денежного чека, в отдел казначейского контроля им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого отдел казначейского контроля оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет финансового управления, с которого ранее производилось перечисление средств.
Данное платежное поручение является основанием для отражения финансовым управлением операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем счете финансового управления, а также на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту.
3. Взнос получателем средств районного бюджета наличных денег и учет их финансовым управлением
3.1. На соответствующий счет №40116 по видам средств вносятся клиентом:
-неиспользованные наличные деньги;
-доходы, полученные в наличной форме от приносящей доход деятельности;
-средства, поступающие во временное распоряжение в наличной форме.
3.2. Взнос клиентом наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы ОКУД 0402001) (далее – Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 года №318-П, с учетом особенностей, установленных Положением №298-П/173н.
Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств.
Оформление клиентом Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается полное наименование финансового управления и номер соответствующего счета № 40116 открытого финансовому управлению, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование клиентом, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;
- в поле "Источник взноса" клиента указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом клиентом, а также наименование соответствующего вида средств;
- при взносе клиентом наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, клиент указывает в поле "Источник поступления" соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и наименование источника образования дохода;
- при взносе клиентом неиспользованных наличных денег, поступивших во временное распоряжение, в поле "Источник взноса" коды бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.
3.3. Принятые от клиента учреждением банка наличные деньги зачисляются на соответствующие счета №40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее – Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета №40116.
3.4. Отдел казначейского контроля на основании выписок учреждения банка с соответствующих счетов №40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующих счетов №40116 на соответствующие счета финансового управления, и передает их в учреждение банка.
Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующих счетов №40116 на соответствующие счета финансового управления, полученные от учреждения банка, приложенные к выпискам учреждения банка со счетов №40116, являются основанием для отражения финансовым управлением операций по списанию средств с соответствующих счетов №40116 и по зачислению средств на соответствующие счета финансового управления.
3.5. На основании информации о виде средств, указанной в Ордерах, приложенных к выписке учреждения банка с соответствующего счета №40116, отдел казначейского контроля формируют по каждому Ордеру Справку в двух экземплярах и отражают на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту, операции, проводимые по данному Ордеру.
Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня финансового управления к соответствующему счету №40116.
Второй экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой отделом казначейского контроля клиенту.
3.6. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование клиента и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то отдел казначейского контроля не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет №40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства:
- на соответствующий счет финансового управления, если есть возможность определить счет, на который должны быть перечислены внесенные получателем средств районного бюджета денежные средства;
- на счет №40204, внесенные получателем средств районного бюджета, если из информации, указанной в Объявлении на взнос, невозможно определить соответствующий счет финансового управления, на который они должны быть перечислены, но возможно определить клиента.
Выяснение вида и принадлежности средств, указанных в настоящем пункте и их уточнение осуществляется в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным приказом финансового управления администрации муниципального образования Динской район, и порядком учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации в установленном порядке.
Обработанные документы по обеспечению клиентов наличными денежными средствами, полученными из соответствующих счетов финансового управления, ответственным работником отдела казначейского контроля после проверки формируются в отдельные сшивы в соответствии с приложением №3 к настоящему Порядку.
Начальник отдела казначейского контроля Н.А.Пузенко
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств районного бюджета
Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек
Отдел казначейского контроля финансового управления администрации муниципального образования Динской район
Сектор №___________________________________________________________________________________________
Наименование учреждения банка _______________________________________________________________________
|
№ п/п |
Серия и номер чеков |
Получено в учреждении банка |
Выдано клиенту |
Остаток чековых книжек | ||||||
|
дата получения |
уполномоченный работник отдела казначейского контроля |
дата выдачи |
наименование клиента |
№ и дата заявления |
уполномоченное лицо клиента | |||||
|
инициалы, фамилия |
подпись |
инициалы, фамилия |
подпись | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственный исполнитель ______________________ ____________________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Количество показов: 777
Дата изменения: 08.02.2013 09:51:38
