РЕШЕНИЕ 29 апреля 2015 г. № 725- 67/ 2
08.05.2015
Дата изменения: 12.05.2015 09:09:20
Количество показов: 800
РЕШЕНИЕ 29 апреля 2015 г. № 725- 67/ 2
Совет
муниципального образования Динской район
РЕШЕНИЕ
29 апреля 2015 г. № 725- 67/ 2
ст. Динская
О результатах анализа финансовой устойчивости бюджета муниципального образования Динской район за 1 квартал 2015 года
Во исполнение Постановления Законодательного Собрания Краснодарского края от 25 июня 2014 года № 1098-П «Об исполнении бюджетов муниципальных образований Краснодарского края за 2013 год», заслушав и обсудив информацию финансового управления администрации муниципального образования Динской район о результатах анализа финансовой устойчивости бюджета муниципального образования Динской район за 1 квартал 2015 года, руководствуясь статьями 25, 63 Устава муниципального образования Динской район, Совет муниципального образования Динской район РЕШИЛ:
1. Информацию о результатах анализа финансовой устойчивости бюджета муниципального образования Динской район за 1 квартал 2015 года принять к сведению (прилагается).
2. Администрации муниципального образования Динской район:
- продолжить работу по вовлечению в бюджет недоимки по налоговым и неналоговым доходам;
- совместно с налоговыми и правоохранительными органами продолжить работу по привлечению к налогообложению лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без постановки на налоговый учет, а также необоснованно применяющих специальные налоговые режимы;
- способствовать обеспечению налогообложения всех объектов движимого и недвижимого имущества, усилить работу по выявлению землепользователей, уклоняющихся от оформления прав на используемые земельные участки и объекты недвижимого имущества и соответствующей уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц;
- проводить систематическую работу по выявлению организаций, имеющих задолженности по налогу на доходы физических лиц;
- проводить разъяснительную работу, направленную на своевременную выплату заработной платы и обеспечение полноты перечисления в бюджет хозяйствующими субъектами удержанных сумм налога на доходы физических лиц;
- усилить работу по увеличению доходов за счет повышения эффективности управления объектами муниципальной собственности, рационального использования имеющегося имущества, надлежащего исполнения хозяйствующими субъектами договорных обязательств по использованию имущества и обеспечения полноты поступления доходов от продажи находящегося в муниципальной собственности имущества;
- обеспечить эффективную работу межведомственной комиссии по финансовому оздоровлению хозяйствующих субъектов, находящихся в различных процедурах банкротства, проводить систематическую работу по стабилизации финансового состояния убыточных предприятий, анализировать результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятий в целях повышения производительности труда и недопущения банкротства;
- разместить информацию о результатах анализа финансовой устойчивости бюджета муниципального образования Динской за 1 квартал 2015 года на официальном сайте муниципального образования Динской район в сети «Интернет» (http://www.dinskoi-raion.ru/).
3. Настоящее решение вступает в силу со дня его подписания.
|
Председатель Совета муниципального образования Динской район 30 апреля 2015 |
С.И. Орлов |
Совет муниципального образования Динской район
О результатах анализа финансовой устойчивости бюджета
муниципального образования Динской район за 1 квартал 2015 года
В соответствии с постановлением Законодательного Собрания Краснодарского края от 25.06.2014 № 1098-п в рамках контроля Совета муниципального образования Динской район в вопросах сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Динской район в ходе его исполнения администрация муниципального образования Динской район направляет информацию об итогах исполнения бюджета муниципального образования Динской район (районного бюджета) за 1 квартал 2015 года.
Утвержденные бюджетные назначения по налоговым и неналоговым доходам районного бюджета за 1 квартал текущего года исполнены на 118,3%: при плане 122,7 млн. рублей фактические поступления составили 145,1 млн. рублей (годовые назначения исполнены на 24,4%).
Консолидированный бюджет сельских поселений района исполнен по налоговым и неналоговым доходам за 1 квартал текущего года на 135,6% (годовые назначения исполнены на 26,1%).
Исполнение годового плана консолидированного бюджета края по Динскому району в части налоговых и неналоговых доходов по состоянию на 01.04.2015 года составило 28,4% и по этому показателю Динской район занимает 3 место среди 44 муниципальных образований края.
Налоговые доходы районного бюджета за 1 квартал текущего года исполнены в целом на 113%, неналоговые – на 135,4%.
Задачи, поставленные администрацией края по наполняемости бюджета, предписывают в текущем году обеспечить органам местного самоуправления темп роста поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет края не ниже 105% к уровню 2014 года, в том числе по НДФЛ – не менее 110%, по налогу на прибыль – не менее 106%.
По итогам 1 квартала текущего года в целом, а также по налогу на прибыль район выполнил поставленную задачу: темп роста поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет края по Динскому району составил 121,6% (13 место в краевом рейтинге при среднекраевом темпе роста 102,4%), по налогу на прибыль - 140,4%. По НДФЛ - фактический темп роста по итогам 1 квартала составил 106,9% при среднекраевом темпе роста 98,3%.
Практически по всем налоговым доходным источникам консолидированного бюджета района достигнутые темпы роста превышают среднекраевые:
|
|
Среднекраевой темп роста, % |
Районный темп роста, % |
|
1. Налог на прибыль организаций |
99,6 |
140,4 |
|
2. Налог на доходы физических лиц |
98,3 |
106,9 |
|
3. Единый налог на вмененный доход |
111,3 |
125,5 |
|
4. Единый сельскохозяйственный налог |
115,8 |
123,8 |
|
5. Налог на имущество физических лиц |
168,9 |
188,5 |
|
6. Земельный налог |
111,4 |
151,4 |
|
7. Государственная пошлина |
177,4 |
223,3 |
Уточненные годовые бюджетные назначения в части безвозмездных поступлений в районный бюджет из бюджетов других уровней составляют на 01.04.2015 года 1348,3 млн. рублей, из них поступило в районный бюджет 243,0 млн. рублей (18,0%). Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поступила в отчетном периоде в полном объеме в сумме 26,3 млн. рублей, что составляет 25% от годовых бюджетных назначений (105,2 млн. рублей). Субвенции на осуществление переданных полномочий поступили в размере потребности в объеме 209,5 млн. рублей (17,4% от годовых бюджетных назначений).
Объем недоимки в консолидированный бюджет края по Динскому району по налоговым и неналоговым платежам в целом вырос за отчетный период на 19,8 млн. рублей или на 10,9% по сравнению с началом года (на 01.01.2015 года – 182,3 млн. рублей, на 01.04.2015 года – 202,2 млн. рублей). Практически 1/3 имеющейся недоимки (74,7 млн. рублей) приходится на плательщиков, находящихся в различных процедурах банкротства или является нереальной к взысканию.
В отчетном периоде по ряду доходных источников прошло снижение недоимки: по налогу на имущество организаций - на 3,4 млн. рублей (22,4%), по арендной плате за землю – на 1,0 млн. рублей (6,1%), по налогу на прибыль - на 0,2 млн. рублей (1,3%). По блоку имущественных налогов физических лиц прошло сокращение недоимки на общую сумму 16,7 млн. рублей (18,7%), в т.ч.:
- по земельному налогу физических лиц – 4,5 млн. рублей (15,5%);
- по транспортному налогу физических лиц – 9,5 млн. рублей (18,8%);
- по налогу на имущество физических лиц – 2,7 млн. рублей (27,6%). Однако по ряду доходных источников отмечен существенный рост недоимки в отчетном периоде: так, по НДФЛ рост недоимки на 6,2 млн. рублей связан с доначислениями, проведенными налоговой службой по итогам документальных проверок хозяйствующих субъектов, наиболее крупные из которых СПК «Колос» (5,1 млн. рублей, из них погашено в апреле т.г. 0,7 млн. рублей), ИП Корючина О.А. (1,0 млн. рублей). Прирост недоимки по упрощенной системе налогообложения на 16,7 млн. рублей связан с наступившим 31 марта т.г. сроком предоставления годовой декларации и уплаты налога за 2014 год. В апреле т.г. из указанной недоимки уже поступило в бюджет порядка 14,4 млн. рублей. Прирост недоимки по единому сельскохозяйственному налогу на 7,9 млн. рублей также сложился по сроку предоставления налоговой декларации по итогам года и сроку уплаты налога не позднее 31 марта т.г. Из указанной суммы в апреле т.г. уже поступило в бюджет 3,3 млн. рублей. В числе крупных недоимщиков по данному налогу остаются ОАО «Воронцовское» (2,2 млн. рублей), ООО «Пластуновское» (2,0 млн. рублей), СПК «Колос» (1,9 млн. рублей).
Одним из основных направлений работы администрации района по сохранению финансовой устойчивости бюджета является работа по сокращению имеющейся недоимки по платежам в бюджет: в отчетном периоде администрацией района проведено 11 заседаний межведомственной комиссии по финансовому оздоровлению предприятий и сокращению задолженности по налогам и сборам (в т.ч. 9 - выездных заседаний в сельских поселениях; 1 - с участием представителя министерства экономики Краснодарского края). Рассматриваемые на заседаниях МВК вопросы, были посвящены финансово-хозяйственной деятельности бюджетообразующих организаций, муниципальных унитарных предприятий и хозяйственных обществ с долей в уставном капитале муниципальной собственности более 25%, допустивших снижение финансово-экономических показателей деятельности; уплате задолженности по налоговым и неналоговым платежам в консолидированный бюджет края; организации работы по сокращению недоимки в сельских поселениях; доведению руководителями хозяйствующих субъектов среднемесячной оплаты труда до среднеотраслевого уровня. Рассмотрено недоимки на сумму 10,1 млн. рублей, в т.ч. – в ПФР и ФОМС – 5,1 млн. рублей, НДФЛ – 2,6 млн. рублей. Из общей суммы рассмотренной недоимки уже поступило в бюджет 4,3 млн. рублей или 42,5%.
Недоимка по арендной плате за землю составляет на 01.04.2015 года 15,5 млн. рублей, из них по арендаторам, находящихся в различных процедурах банкротства – 1,1 млн. рублей. В части проводимой претензионно-исковой работы по погашению недоимки по арендной плате за землю по состоянию на 01.04.2015 года:
- переданы материалы в суды различных инстанций – 1,8 млн. рублей;
- возбуждено исполнительное производство – 9,4 млн. рублей.
В целях сокращения недоимки и привлечения резервов в бюджет в отчетном периоде проведено статистическое наблюдение в 39 хозяйствующих субъектах, в 19 из которых выявлен резерв на общую сумму 1,3 млн. рублей. Из указанной суммы поступило в бюджет 0,962 млн. рублей (74%).
С целью мобилизации имущественных налогов физических лиц активизирована деятельность МВК в сельских поселениях: в отчетном периоде поселения в целом провели 107 заседаний, на которых было заслушано 848 недоимщиков – физических лиц. Объем рассмотренной недоимки составил 11,6 млн. рублей, из которых уже вовлечено в бюджет 4,2 млн. рублей.
Также еженедельно в администрации муниципального образования Динской район под руководством главы муниципального образования Динской район и с участием глав и финансистов сельских поселений проводятся совещания по вопросу сокращения недоимки непосредственно в бюджеты сельских поселений, в том числе в части имущественных налогов физических лиц, на которые приглашаются руководители территориальных федеральных структур - налоговой службы и службы судебных приставов.
Более 80% недоимки по имущественным налогам физических лиц подлежит взысканию в рамках принудительного исполнения судебных актов. Поэтому вопрос сокращения недоимки напрямую зависит от эффективной работы районного отдела службы судебных приставов по Краснодарскому краю. Учитывая, что работа отдела уже не первый год вызывает множество нареканий как со стороны администрации района, так и со стороны глав сельских поселений, администрация района в апреле т.г. очередной раз обратилась к краевому руководству Федеральной службы судебных приставов России с просьбой в ближайшее время приять кардинальные меры по налаживанию эффективной работы районного отдела службы судебных приставов, в том числе за счет усиления его квалифицированным руководством.
Исполнение районного бюджета по расходам за 1 квартал т.г. по разделам (подразделам) классификации расходов представлено в приложении № 2. По расходам районный бюджет на 01.04.2015 года исполнен в соответствии с кассовым планом в объеме 363,9 млн. рублей, что составляет 18,6% к утвержденным годовым бюджетным назначениям (для сравнения: на 01.04.2014 года исполнение расходов районного бюджета составляло 17,8%).
Расходы на социально-культурную сферу в 1 квартале 2015 года составили 314,2 млн. рублей или 86,3% от общего объема расходов и на 41,3 млн. рублей превышают аналогичные расходы 2014 года.
В отчетном периоде за счет средств районного бюджета были продолжены меры, направленные на улучшение материального положения работников бюджетной, сферы путем повышения средней заработной платы отдельным категориям работников бюджетной сферы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации, от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" и Указом Президента Российской Федерации от 1 июня 2012 года N 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы".
Исполнение бюджета по расходам в разрезе разделов функциональной классификации расходов осуществляется в соответствии с кассовым планом и имеет стабильную динамику. Исключение составляет раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство», средства которого предусмотрены к освоению в следующих отчетных периодах (приобретение жилья для детей-сирот, капитальный ремонт муниципального жилищного фонда, субсидирование теплоснабжающих организаций).
Расходная часть районного бюджета на 2015 год сформирована в программном формате на основе 14 муниципальных программ. Исполнение муниципальных программ за счет средств районного бюджета, (включая переданные полномочия из бюджетов поселений в части содержания деятельности аварийно-спасательных служб) по состоянию на 01.04.2015года составило 111,9 млн. рублей или 20,9 % к плановым назначениям. Исполнение муниципальных программ муниципального образования Динской район в отчетном периоде представлено в приложении № 3.
Объем средств из краевого бюджета поступает в рамках 8 государственных программ. Объем поступивших средств на их реализацию в 1 квартале составил 213,1 млн. рублей, исполнение за отчетный период составило 210,9 млн. рублей (99%). Исполнение районного бюджета за 1 квартал 2015 года в части краевых целевых средств представлено в приложении № 4.
Исполнение районного бюджета за 1 квартал 2015 года в части публичных нормативных обязательств представлено в приложении № 5.
В соответствии с решением о бюджете в отчетном периоде из районного бюджета Пластуновскому сельскому поселению направлена дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в общей сумме 1,2 млн. рублей.
Вопросы финансовой устойчивости бюджета тесно связаны с состоянием просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений муниципального образования Динской район. За 2014 год данная задолженность сократилась на 47,7 млн. рублей (на 01.01.2014 года – 60,6 млн. рублей, на 01.01.2015 года – 12,9 млн. рублей). По итогам 1 квартала 2015 года просроченная кредиторская задолженность по муниципальному образованию Динской район выросла на 406,3 тыс. рублей: млн. рублей
|
Ведомства |
на 01.01.2015 года |
на 01.04.2015 года |
Отклонения |
|
902 |
2,1 |
1,4 |
-0,7 |
|
925 |
10,4 |
11,4 |
+1,0 |
|
926 |
0,4 |
0,5 |
+0,1 |
|
Итого |
12,9 |
13,3 |
+0,4 |
До конца апреля намечено провести очередное совещание под руководством главы муниципального образования Динской район по вопросам состояния просроченной кредиторской задолженности и выявления причин, обусловивших ее повышение.
Муниципальные заимствования для покрытия дефицита бюджета предусмотрены решением о районном бюджете на 2015 год в объеме 164,4 млн. рублей, из них за счет привлечения кредита из краевого бюджета – 50,0 млн. рублей, от кредитной организации – 114,4 млн. рублей. В 1 квартале т.г. привлеченный объем заимствований составил 50,0 млн. рублей (30,4% от предусмотренного), из них за счет средств краевого бюджета – 50,0 млн. рублей.
Погашение муниципальных заимствований в 2015 году предусмотрено в
объеме 124,2 млн. рублей, из них в краевой бюджет – 53,0 млн. рублей. Погашение долговых обязательств осуществляется согласно заключенным муниципальным контрактам и утвержденного кассового плана исполнения районного бюджета: в отчетном периоде согласно графика погашено 55,0 млн. рублей задолженности, из них по кредитам кредитных организаций - 30,0 млн. рублей, в краевой бюджет – 25,0 млн. рублей. Муниципальное образование Динской район не имеет ни одного случая нарушения кредитных обязательств.
По итогам 1 квартала текущего года соблюдены все предельные величины в части долговых обязательств муниципального образования Динской район.
тыс. рублей
|
|
На 01.01.2016 года (в соответствии с решением о бюджете) |
На 01.04.2015 года (отчет) |
|
- верхний предел муниципального внутреннего долга |
278 000,0 |
232 800,0 |
|
- верхний предел долга по муниципальным гарантиям |
0,0 |
0,0 |
|
|
На 2015 год (в соответствии с решением о бюджете) |
На 01.04.2015 года (отчет) |
|
- предельный объем муниципального долга |
478 000,0 |
287 800,0 |
|
- предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга |
18 707,1 |
4 695,8 |
В последующих отчетных периодах текущего года администрацией муниципального образования Динской район будет продолжена работа по обеспечению исполнения районного бюджета на 2015 год в утвержденных параметрах в свете требований Законодательного Собрания Краснодарского края от 25.06.2014 года №1098-П.
Начальник финансового управления
администрации муниципального
Дата изменения: 12.05.2015 09:09:20
Количество показов: 800
.png)
